ירושות וצוואות — ליווי משפטי מקיף
עריכת צוואות, צווי ירושה, הסדרת זכויות בנדל״ן וחלוקת עיזבון — תוך בחינת ההשלכות המשפטיות והיבטי המס.
צוואות — למה כדאי לערוך?
צוואה היא הדרך המרכזית לקבוע מה יקרה לרכוש שלכם לאחר פטירתכם — מי יירש, באיזה אופן ובאילו תנאים. ללא צוואה, החלוקה תתבצע לפי חוק הירושה, שאינו בהכרח משקף את רצונכם.
צוואה מנוסחת היטב עשויה לצמצם את הסיכון למחלוקות בין יורשים — מחלוקות שעלולות להיות יקרות, ממושכות ומכאיבות.
סוגי צוואות בישראל
- צוואה בכתב יד: כתובה כולה בכתב יד המצווה, חתומה ונושאת תאריך — ללא עדים
- צוואה בעדים: חתומה בפני שני עדים שאינם נהנים מהצוואה — הנפוצה ביותר
- צוואה בפני רשות: בפני שופט, רשם לענייני ירושה, קונסול או נוטריון
- צוואה בעל פה: לשכיב מרע בלבד — תוקפה מוגבל
צו ירושה וצו קיום צוואה
לאחר פטירה, יש להוציא צו ירושה (כאשר אין צוואה) או צו קיום צוואה (כאשר קיימת צוואה) — על מנת שהיורשים יוכלו להסדיר את הנכסים. הגשת הבקשה מבוצעת לרשם לענייני ירושה.
בהיעדר צוואה — החלוקה נעשית לפי חוק הירושה: בן/בת זוג, ילדים, והלאה לפי מדרג קבוע. בחלק מהמקרים, תוצאה זו אינה רצויה.
דירת ירושה — היבטים מיסויים
כאשר חלק מהעיזבון כולל נדל״ן, הסדרת הזכויות מחייבת תשומת לב מיוחדת:
- רישום הזכויות על שם היורשים בטאבו / חברה משכנת
- בחינת חבות מס שבח בעת מכירה עתידית — לרבות הפטורים הרלוונטיים
- הסכמי חלוקת עיזבון בין יורשים — שיכולים לאפשר חלוקה שונה מהכתוב בצוואה, בכפוף לדין ולשיקולי מיסוי
- ניהול הנכס עד להשלמת הסדרת הזכויות
לעיתוי הפעולות ולאופן החלוקה עשויה להיות השפעה משפטית ומיסויית ממשית. כדאי לפעול בסדר נכון ועם ייעוץ מתאים.
שאלות ותשובות
לא — אפשר לכתוב צוואה בכתב יד. אך צוואה שנערכה עם עורך דין תהיה ברורה, מדויקת ומפחיתת סיכוי לפגם שיבטל אותה.
משך הטיפול משתנה לפי סוג הבקשה, שלמות המסמכים, דרישות להשלמות וקיומן של התנגדויות.
כן — יורשים יכולים לסכם ביניהם על חלוקה שונה, בהסכם חלוקת עיזבון. חשוב לתכנן זאת נכון מבחינה מיסויית.
עצם קבלת הירושה אינה עסקת מכר, אך מכירת הדירה בעתיד עשויה ליצור חבות במס שבח, בהתאם לנסיבות ולתנאים הקבועים בדין.
מוכנים לקבל ייעוץ משפטי?
פנו לשיחת ייעוץ ראשונית — נבחן יחד את הנסיבות ואת הדרך הנכונה עבורכם.